Marcin Lachowicz

Marcin Lachowicz
Tytuł/stopień	doktor
Stanowisko	adiunkt
Jednostka	Instytut Nauk Prawno-Administracyjnych Katedra Prawa i Postępowania Administracyjnego
Dyżur
Dyżur dodatkowy
Telefon	503-934-943
E-mail	lachowicz.marcin@gmail.com
Inne
Strona na USOS-ie

Dr Marcin Lachowicz - adiunkt w Katedrze Prawa Finansowego.

Zajęcia

Ćwiczenia

• Prawo finansów publicznych

Prowadzenie zajęć

Prawo finansów publicznych - ćwiczenia

• Kolokwia: 1
• Lista obecności: brak (ćwiczenia zdalne)
• Materiały dodatkowe:
• Możliwość migracji między grupami: tak
• Możliwość dopisania do grupy: tak
• Nieobecności: -
• Podręcznik: -
• Przepytywanie: brak
• Zaliczenie: kolokwium

Pytania egzaminacyjne

Prawo finansowe i podatkowe <spoiler show="Pytania" hide="Pytania">

Możliwe pytania

Regulacja prawna finansów publicznych

• Proszę scharakteryzować pojęcie finansów publicznych
• Proszę omówić pojęcie prawa finansowego
• Proszę dokonać porównania finansów publicznych i finansów prywatnych
• Proszę omówić pojęcie finansów publicznych określone w ustawie o finansach publicznych
• Proszę wskazać i omówić źródła prawa finansów publicznych
• Proszę omówić regulacje dotyczące finansów publicznych w Konstytucji RP
• Proszę wymienić co najmniej 5 podmiotów (lub typów podmiotów) należących do sektora finansów publicznych. Czy Narodowy Bank Polski jest podmiotem sektora finansów publicznych?
• Proszę scharakteryzować relacje zachodzące między majątkiem Skarbu Państwa a gromadzeniem i wydatkowaniem środków publicznych.
• Proszę scharakteryzować funkcję redystrybucyjną finansów publicznych.
• Proszę scharakteryzować funkcję fiskalną finansów publicznych
• Proszę scharakteryzować funkcję stymulacyjną finansów publicznych.
• Proszę scharakteryzować funkcję ewidencyjno-kontrolną finansów publicznych.
• Proszę omówić funkcje polityczne finansów publicznych
• Proszę scharakteryzować pojęcie długu publicznego i przedstawić jego klasyfikacje i ujęcia teoretyczne
• Proszę omówić procedury ostrożnościowe i sanacyjne w zakresie państwowego długu publicznego.
• Proszę omówić wpływ regulacji konstytucyjnych na przepisy dotyczące długu publicznego
• Proszę omówić pojęcie i kategorie środków publicznych.
• Proszę omówić pojęcie przychodów publicznych oraz jego dwie kategorie
• Proszę omówić pojęcie danin publicznych.
• Proszę przedstawić pojęcie oraz rodzaje wydatków i rozchodów publicznych.
• Proszę przedstawić pojęcie oraz rodzaje dochodów i przychodów publicznych.
• Proszę omówić zasady gospodarki finansowej samorządowych zakładów budżetowych.
• Proszę omówić zasady gospodarki finansowej państwowych funduszy celowych i podać przykłady państwowych funduszy celowych.
• Proszę scharakteryzować pojęcie kontroli zarządczej
• Proszę scharakteryzować pojęcie audytu wewnętrznego i wskazać jednostki, w których jest on obowiązkowy.
• Proszę wskazać różnice między audytem wewnętrznym a audytem zewnętrznym
• Proszę wskazać zakres podmiotowy odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych.
• Proszę omówić naruszenia dyscypliny finansów publicznych w zakresie dokonywania wydatków i zaciągania zobowiązań.
• Proszę omówić fiskalne kryteria konwergencji finansowej.
• Proszę omówić monetarne kryteria konwergencji finansowej.

Budżet państwa i prawo budżetowe

• Proszę omówić pojęcie budżetu.
• Proszę omówić pojęcie ustawy budżetowej.
• Proszę porównać pojęcia budżetu, ustawy budżetowej i prawa budżetowego.
• Proszę omówić elementy procedury budżetowej określone w Konstytucji RP.
• Proszę określić zakres przedmiotowy ustawy budżetowej.
• Proszę wyjaśnić pojęcia: wynik budżetowy, deficyt budżetowy, nadwyżka budżetowa. Jaka relacja zachodzi między deficytem budżetowym a potrzebami pożyczkowymi?
• Proszę omówić pojęcie deficytu sektora finansów publicznych.
• Proszę omówić źródła finansowania deficytu budżetowego.
• Proszę wskazać zależności między deficytem budżetu państwa, deficytem budżetu środków europejskich i potrzebami pożyczkowymi.
• Proszę wyjaśnić pojęcie wydatków prawnie zdeterminowanych -i podać ich pięć przykładów.
• Proszę omówić formy organizacyjno-prawne gospodarki budżetowej.
• Proszę omówić pojęcie jednostki budżetowej oraz wskazać przykłady w obecnej polskiej rzeczywistości.
• Proszę omówić pojęcie agencji wykonawczej.
• Proszę omówić pojęcie instytucji gospodarki budżetowej.
• Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasadę jedności i zakres jej realizacji w polskim prawie budżetowym. Czy istnienie budżetu środków europejskich narusza zasadę jedności?
• Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasadę zupełności. 
i zakres jej realizacji w polskim prawie budżetowym.
• Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasady jawności, przejrzystości oraz zakres ich realizacji w polskim prawie budżetowym.
• Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasadę szczegółowości oraz zakres jej realizacji w polskim prawie budżetowym.
• Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasady roczności. 
i uprzedniości oraz zakres ich realizacji w polskim prawie budżetowym.
• Proszę wskazać źródła finansowania deficytu budżetu państwa i źródła finansowania deficytu budżetu środków europejskich.
• Proszę omówić instytucję skarbowych papierów wartościowych.
• Proszę opisać procedurę emisji skarbowych papierów wartościowych.
• Proszę omówić instytucję budżetu środków europejskich oraz ewolucję ujęcia tej kategorii środków w prawie polskim.
• Proszę scharakteryzować instytucję programu wieloletniego.
• Proszę omówić zasady gospodarki finansowej obowiązujące w toku wykonywania budżetu państwa.
• Proszę omówić pojęcie niepodatkowych publicznoprawnych należności budżetów i wskazać pięć przykładów.
• Proszę omówić rodzaje i klasyfikacje wydatków budżetu państwa.
• Proszę omówić pojęcie dotacji oraz wskazać rodzaje dotacji udzielanych z budżetu państwa.
• Proszę scharakteryzować rodzaje dotacji celowych udzielanych z budżetu państwa.
• Proszę omówić fazy procedury budżetowej.
• Proszę omówić procedurę i uchwalania ustawy budżetowej.
• Proszę omówić kompetencje Sejmu we toku procedury budżetowej.
• Proszę omówić kompetencje Ministra Finansów w toku procedury budżetowej.
• Proszę omówić pojęcie „noty budżetowej”.
• Proszę omówić zasady dokonywania przeniesień wydatków w budżecie państwa.
• Proszę omówić regulacje prawne dotyczące rezerw celowych w ustawie o finansach publicznych.
• Proszę omówić instytucję blokowania wydatków w budżetach publicznych.
• Proszę scharakteryzować rodzaje dysponentów budżetu państwa.
• Proszę omówić zasady budżetowania w układzie zadaniowym oraz określić zakres budżetowania zadaniowego w prawie polskim.
• Proszę omówić instytucję absolutorium z wykonania budżetu w obecnym prawie polskim.
• Proszę omówić instytucję wieloletniego planu finansowego państwa, w tym określić znaczenie dla tworzenia rocznych budżetów państwa.

Finanse jednostek samorządu terytorialnego

• Proszę omówić regulacje dotyczące finansów samorządu terytorialnego zawarte 
w Konstytucji RP oraz Europejskiej Karcie Samorządu Lokalnego.
• Proszę scharakteryzować źródła dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego.
• Proszę omówić funkcje i strukturę subwencji ogólnych dla jednostek samorządu terytorialnego. Na czym polega mechanizm wyrównania finansowego?
• Proszę omówić funkcje i strukturę dotacji celowych dla jednostek samorządu terytorialnego. Proszę wskazać przykłady dotacji na konkretne zadania samorządu terytorialnego.
• Proszę omówić zakres władztwa podatkowego gmin.
• Proszę określić zakres przedmiotowy budżetu jednostki samorządu terytorialnego.
• Proszę omówić procedurę budżetową oraz kompetencje organów jednostek samorządu terytorialnego w zakresie zaciągania zobowiązań.
• Jak kształtują się źródła finansowania deficytu budżetu jednostki samorządu terytorialnego?
• Proszę omówić podział dochodów i wydatków budżetu jednostki samorządu terytorialnego na bieżące i majątkowe oraz tzw. złotą zasadę finansów publicznych.
• Proszę omówić strukturę wieloletniej prognozy finansowej.
• Proszę omówić ograniczenia dotyczące zaciągania długu przez jednostki samorządu terytorialnego.
• Proszę przedstawić kompetencje regionalnych izb obrachunkowych w zakresie nadzoru nad gospodarką finansową jednostek samorządu terytorialnego.
• Proszę scharakteryzować zasadę adekwatności środków do zadań w odniesieniu do jednostek samorządu terytorialnego.
• Proszę omówić pojęcie subwencji ogólnej.
• Na czym polega gwarancyjna funkcja państwa w odniesieniu do subwencji ogólnej?
• Jakie są mechanizmy redystrybucji pionowej i poziomej w finansach jednostek samorządu terytorialnego.
• Proszę omówić strukturę uchwały budżetowej jednostek samorządu terytorialnego.
• Proszę scharakteryzować dochody gmin.
• Proszę omówić udziały jednostek samorządu terytorialnego w podatkach państwowych.
• Proszę scharakteryzować formy organizacyjne w podsektorze samorządowym.
• Jak wygląda struktura dochodów szczebli ponadgminnych.

Wybrane zagadnienia finansowania rozwoju regionalnego

• Proszę scharakteryzować fundusze strukturalne i Fundusz Spójności, wskazując cele 
i zadania finansowane przez poszczególne fundusze.
• Proszę omówić cele polityki spójności Unii Europejskiej.
• Proszę omówić trzy wybrane zasady polityki spójności UE.
• Proszę omówić zasadę wieloletniego programowania polityki spójności UE.
• Proszę omówić instytucję kontraktu wojewódzkiego
• Proszę omówić pojęcie środków europejskich.
• Proszę omówić rodzaje projektów realizowanych w ramach wdrażania polityki spójności w Polsce w okresie 2007-2013.
• Proszę omówić sankcje prawne związane z nieprawidłowym wykorzystaniem środków na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków europejskich.

Zagadnienia ogólne podatków i prawa podatkowego

• Proszę omówić pojęcie podatku
• Proszę omówić elementy konstrukcji podatku.
• Proszę omówić funkcje podatków.
• Proszę omówić pojęcie i rodzaje stawek podatkowych.
• Proszę omówić źródła prawa podatkowego.
• Proszę omówić zasady podatkowe.

Ordynacja podatkowa

• Proszę wymienić organy podatkowe.
• Proszę scharakteryzować instytucję urzędowej interpretacji prawa podatkowego przewidzianej w Ordynacji podatkowej. Gdzie zamieszczane są urzędowe interpretacje prawa podatkowego?
• Proszę opisać, jakie skutki dla podatnika może mieć zastosowanie się do błędnej interpretacji prawa podatkowego wydanej przez urząd skarbowy.
• Proszę omówić instytucję porozumień w sprawach ustalania cen transakcyjnych.
• Proszę scharakteryzować pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego. Jaka zależność występuje pomiędzy obowiązkiem podatkowym i zobowiązaniem podatkowym?
• Proszę wskazać i omówić sposoby powstawania zobowiązań podatkowych.
• Proszę wymienić i omówić efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych.
• Proszę wymienić i omówić nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych.
• Proszę omówić zagadnienie przedawnienia zobowiązań podatkowych.
• Proszę wymienić i omówić ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych przewidziane w Ordynacji podatkowej.
• Proszę podać definicję podatnika zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
• Proszę podać definicję płatnika zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
• Proszę podać definicję inkasenta zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
• Proszę wyjaśnić, kiedy może nastąpić zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na majątku podatnika oraz omówić jedną z form zabezpieczeń.
• Proszę omówić instytucję zastawu skarbowego. Kto prowadzi rejestr zastawów skarbowych?
• Proszę scharakteryzować pojęcie zaległości podatkowej oraz wskazać konsekwencje jej powstania?
• Proszę omówić instytucję opłaty prolongacyjnej i wskazać przykłady, w których ma ona zastosowanie.
• Proszę omówić instytucję stwierdzenia nadpłaty podatku. W jakich przypadkach ma ona zastosowanie?
• Proszę omówić prawa i obowiązki następców prawnych oraz podmiotów przekształconych.
• Proszę scharakteryzować prawa i obowiązki spadkobiercy podatnika jako jego następcy prawnego.
• Proszę wskazać podstawowe zasady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.
• Proszę wskazać i omówić trzy przykłady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.

Konstrukcja podatku dochodowego od osób fizycznych

• Proszę przedstawić różnice w konstrukcji podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od osób prawnych.
• Proszę omówić zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób fizycznych
• W jakiej formie może być opodatkowany przychód w postaci czynszu najmu uzyskiwany przez osobę fizyczną
• Proszę scharakteryzować ogólne pojęcie przychodów zawarte w art. 11 ust. 1 ustawy i porównać je z pojęciem przychodu z działalności gospodarczej. *Proszę określić sposób ustalania kosztów uzyskania przychodu z wybranego źródła przychodu.
• Proszę przedstawić pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych i zasady jego opodatkowania.
• Proszę opisać, w jaki sposób opodatkowane są osoby fizyczne będące wspólnikami spółki osobowej.
• Wymień źródła przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych i omów jedno z nich.
• Omów przychody ze źródła: pozarolnicza działalność gospodarcza (pojęcie, moment powstania, wyłączenia itp.)
• Omów przychody ze źródła: kapitały pieniężne i prawa majątkowe ( rodzaje, moment powstania obowiązku podatkowego, sposób zapłaty podatku)
• Opodatkowanie dochodów z nieujawnionych źródeł przychodów lub nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach.
• Do jakich przychodów nie znajduje zastosowania updof?
• Proszę przedstawić definicję ustawową kosztów uzyskania przychodów i jej wykładnię w orzecznictwie sądowym. Proszę podać przykłady wydatków 
nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów.
• Wskaż sytuacje, gdy na gruncie updof zakład pracy, bank oraz ZUS pełnią funkcje płatnika. Omów zakres ich obowiązków i ich odpowiedzialności.
• Omów zasady rozliczania straty w podatku dochodowym od osób fizycznych.
• Porównaj moment powstania przychodu ze źródła działalność gospodarcza oraz stosunek pracy.

Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych

• Proszę wymienić podatników podatku dochodowego od osób prawnych i podać przykłady zwolnień podmiotowych.
• Proszę przedstawić pojęcie dochodu (straty) oraz zasady pokrywania straty 
w podatku dochodowym od osób prawych.
• Proszę przedstawić zasady dotyczące ustalania roku podatkowego podatników podatku dochodowego od osób prawnych.
• Proszę przedstawić sposób określenia przychodów w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych oraz scharakteryzować przychody związane z działalnością gospodarczą i moment ich powstania.
• Proszę przedstawić definicję ustawową kosztów uzyskania przychodów i jej wykładnię w orzecznictwie sądowym. Proszę podać przykłady wydatków 
nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów.
• Proszę przedstawić pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych i zasady jego opodatkowania
• Proszę wskazać, czym jest certyfikat rezydencji. Proszę wskazać, w jakich przypadkach, przez jakie podmioty oraz w jakim celu może być wykorzystywany certyfikat rezydencji na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
• Proszę omówić zasady rozliczania kosztów w czasie obowiązujące w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
• Proszę omówić zasady rozliczania na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych przychodów z udziału w spółce niebędącej osobą prawną.
• Proszę omówić pojęcie środków trwałych oraz pojęcie wartości niematerialnych i prawnych na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Proszę wskazać przykłady środków trwałych oraz wartości niematerialnych niepodlegających amortyzacji.
• Proszę wymienić metody dokonywania odpisów amortyzacyjnych występujące na gruncie przepisów ustawy CIT oraz scharakteryzować jedną z nich.
• Proszę wyjaśnić istotę przepisów o cenach transferowych oraz wskazać i scharakteryzować zasadę, jaką powinni kierować się podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
• Proszę wyjaśnić istotę przepisów o niedostatecznej kapitalizacji oraz wskazać cel tej regulacji.
• Proszę wskazać zasady określania przychodu z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych obowiązujące na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
• Proszę wskazać zasady opodatkowania dywidend wypłacanych przez polskie spółki zależne do spółek dominujących z siedzibą w państwach Unii Europejskiej. Proszę wskazać zasady opodatkowania odsetek i należności licencyjnych wypłacanych przez polskie spółki zależne do spółek dominujących z siedzibą w państwach Unii Europejskiej.
• Proszę wskazać zasady wpłacania zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, w tym proszę wskazać terminy płatności poszczególnych zaliczek oraz okresy, za jakie mogą być płacone zaliczki przez podatników podatku dochodowego od osób prawnych.
• Proszę wskazać kryteria, jakie muszą być spełnione w celu utworzenia oraz istnienia podatkowej grupy kapitałowej.
• Proszę wyjaśnić różnicę pomiędzy zwolnieniami podatkowymi i wyłączeniem z opodatkowania oraz proszę wskazać przykłady przychodów, do których nie stosuje się przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
• Proszę wyjaśnić różnicę pomiędzy zwolnieniami podmiotowymi i przedmiotowymi oraz proszę wskazać przykładowe zwolnienia przedmiotowe występujące na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

• Scharakteryzuj pojęcie międzynarodowego podwójnego opodatkowania i sposoby jego eliminowania.
• Wyjaśnij znaczenie Modelu Konwencji OECD i komentarza w procesie stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Przedstaw strukturę Modelu Konwencji OECD
• Jakie są kryteria rozstrzygania o rezydencji podatkowej osób fizycznych w Modelu Konwencji OECD?
• Na czym polega ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy?
• Scharakteryzuj wybraną normę dystrybutywną w Modelu Konwencji OECD.

Podatek od towarów i usług

• Proszę przedstawić istotę zasady neutralności w VAT oraz sposób jej realizacji w systemie VAT.
• Na czym polega metoda fakturowa rozliczania VAT?
• Proszę przedstawić istotę zasady opodatkowania konsumpcji w VAT oraz jej sposób realizacji w systemie VAT.
• Proszę przedstawić istotę zasad powszechności, proporcjonalności i jednokrotności poboru w VAT.
• Proszę przedstawić pojęcie podatnika podatku od towarów i usług. Czy podmioty niedziałające dla zysku oraz organy władzy publicznej mogą być podatnikami VAT?
• Proszę przedstawić pojęcia dostawy towarów i świadczenia usług jako czynności opodatkowanych VAT. Kiedy czynność nie podlega VAT, mimo iż stanowi dostawę towarów lub świadczenie usług?
• Proszę przedstawić podstawowe zasady ustalania miejsca dostawy towarów oraz miejsca świadczenia usług w VAT. Dlaczego ujednolicenie zasad ustalania miejsca wykonywania czynności opodatkowanych we wszystkich państwach UE jest istotne dla systemu VAT?
• Proszę wyjaśnić, na czym polega i jakie skutki w zakresie VAT wywołuje eksport i import towarów oraz transakcje wewnątrzwspólnotowe. Dlaczego wprowadzenie do wspólnotowego systemu VAT instytucji transakcji wewnątrzwspólnotowych stało się niezbędne?
• Proszę wskazać różnicę między wyłączeniem a zwolnieniem od opodatkowania podatkiem od towarów i usług. Proszę wyjaśnić, które zasady VAT i w jaki sposób są zagrożone w wyniku stosowania zwolnień podatkowych.
• Proszę wyjaśnić skutki zastosowania stawki VAT 0% do eksportu i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Które z zasad VAT są realizowane poprzez zastosowanie stawki 0% do tych czynności?
• Proszę wyjaśnić pojęcia: podatek należny i podatek naliczony oraz przedstawić podstawowe warunki odliczenia podatku naliczonego w konstrukcji podatku od towarów i usług. Jakie są warunki nabycia prawa do odliczenia VAT naliczonego?
• Na czym polega i jakie skutki wywołuje import usług w VAT?
• Proszę przedstawić ogólną definicję podstawy opodatkowania w VAT. Kiedy dotacje i inne podobne świadczenia zwiększają podstawę opodatkowania i dlaczego?

Akcyza

• Proszę wymienić i scharakteryzować czynności podlegające opodatkowaniu akcyzą.
• Proszę omówić rodzaje stawek w ustawie o akcyzie i podać przykłady na każdą 
z nich.
• Proszę określić, kto jest podatnikiem akcyzy.
• Jakie są podstawowe zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania w akcyzie?
• Proszę określić podstawowe zasady i cechy akcyzy.
• Proszę omówić pojęcie i funkcje składów podatkowych oraz wyjaśnić, na czym polega procedura zawieszenia poboru akcyzy.
• Proszę wymienić grupy wyrobów podlegające tzw. zharmonizowanej akcyzie? Czy państwa członkowskie mają prawo opodatkować akcyzą inne wyroby? Jeżeli tak, to czy uprawnienie to podlega jakimś ograniczeniom?
• Proszę omówić instytucję zarejestrowanego wysyłającego i zarejestrowanego odbiorcy.
• Czym są ubytki wyrobów akcyzowych? W jaki sposób mogą powstawać? W jaki sposób ustalane są dopuszczalne normy ubytków wyrobów akcyzowych?
• Proszę przedstawić trzy przykłady zwolnień z akcyzy wyrobów akcyzowych ze względu na przeznaczenie. Jakie akty europejskie stanowią podstawę tych zwolnień? Z jakiego powodu wprowadzono te zwolnienia?

Inne podatki

• Proszę przedstawić wzajemne relacje między podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych.
• Proszę wskazać, w jakich sytuacjach sprzedaż akcji spółki z siedzibą na terytorium RP może nie podlegać pcc, a w jakich sytuacjach może być zwolniona z pcc?
• Umowa spółki i jej zmiany – przedmiot i podmiot opodatkowania, sposób obliczania podstawy opodatkowania, zwolnienia dotyczące czynności restrukturyzacyjnych.
• Wskaż co najmniej dwie sytuacje, gdy podmiot mający siedzibę na terytorium RP z tytułu uzyskania pożyczki nie będzie zobowiązany do zapłaty pcc.
• Scharakteryzuj podstawowe elementy podatku rolnego i leśnego.
• Opodatkowanie budowli w podatku od nieruchomości.
• Opodatkowanie podatkiem od nieruchomości przedsiębiorcy będącego właścicielem budynków i budowli.
• Opodatkowanie podatkiem od nieruchomości osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej będącej właścicielem budynków i budowli.
• Podatek od środków transportu - podmiot, przedmiot opodatkowania, stawki, podstawowe zwolnienia.

Prawo bankowe

• Proszę scharakteryzować system bankowy w Polsce: bank centralny, banki komercyjne, formy organizacyjne banków, zasadę uniwersalizmu i zasadę specjalizacji, monopol prawny banków.
• Proszę scharakteryzować Narodowy Bank Polski jako bank centralny poprzez zadania -> banku emisyjnego, banku banków, banku państwa, a także omówić cel działalności NBP.
• Proszę omówić niezależność Narodowego Banku Polskiego (jego organy, obowiązki i uprawnienia)
• Proszę omówić cele i funkcje nadzoru nad instytucjami finansowymi
• Proszę omówić pojęcie polityki walutowej
• Proszę omówić rolę Rady Polityki Pieniężnej.

Dodatkowe informacje:

• 2 pytania z podatków, 1 z finansów,
• bardziej się skupić na podatkach,
• ustawowe konkrety,
• MDR, STIR, klauzule o unikaniu opodatkowania, inne czynności doszczelniające VAT, tarcza antykryzysowa w podatkach, import w VAT, rezydent, co nie podlega u.p.d.o.f., znaczenie konwencji OECD, komentarze w procesie stosowania umów o podwójnym opodatkowaniu, zmiany dotyczące ograniczeń w zadłużaniu się państwa, doszczelnianie VAT, luka w VAT, klauzula ogólna przeciwko unikaniu opodatkowania, zasady budżetowe, przychody i koszty w PIT z naciskiem na działalność gospodarczą i zaległości podatkowe i ich konsekwencje,
• często pytania z finansów JST lub budżet.

</spoiler>

Opinie

Prawo finansów publicznych - ćwiczenia

• Dr Lachowicz nie ma w ogóle daru przekazywania wiedzy. Trudno słucha się o czym mówi. Nie umie zmotywować do angażowania się w zajęcia.

• Dr prowadzi zajęcia mówiąc sam do siebie. Ciężko jest z nich coś wynieść, panuje grobowa atmosfera. Mnie te zajęcia nie zachęciły do jakiegoś zaangażowania się i chyba większość osób z grupy ma podobne zdanie.

• Doktora często nie ma na zajęcia. W ciągu roku całkiem sporo jego nieobecności by się uzbierało. Same zajęcia takie sobie, nudne. Mimo starań ciężko jest zrobić dobre notatki. Myślę, że może są lepsze wybory na ćwiczenia z finansów. Zwłaszcza, że co co egzaminu też są lepsze wybory - Grzybowski, Waluga, Karwat. Może też Modzelewski.

• Pan dr jest gościem, którego trudno nie lubić. Atmosfera na zajęciach bardzo luźna, a jednocześnie ćwiczenia porządne merytorycznie. Osoby (takie jak ja), które ćwiczenia z tego przedmiotu chcą tylko "odbębnić", spędzą sympatyczne 1.5h, a ci, którzy chcą wynieść więcej też sporo się na nich dowiedzą - zwłaszcza jeśli chodzi o prawo podatkowe, na które dr Lachowicz kładzie nacisk. Zaliczenie teoretycznie przez kolokwium, ale nawet jeżeli się go nie zaliczy, a zda egzamin, dr daje zalkę.

• Nie wiem dlaczego na temat tych ćwiczeń krążą takie wyśmienite opinie. to prawda, pan doktor jest bardzo sympatyczny, ma wiedzę, ale prowadzi zajęcia w sposób niesamowicie nudny. Wszyscy śpią na zajęciach

• podzielam opinię wyżej- sympatia doktora jak najbardziej in plus, ale ćwiczenia nudne niemiłosiernie. może to kwestia tematyki, ale ja nic z tych ćwiczeń nie wyciągnęłam.

• Dr Lachowicz jest bardzo sympatycznym człowiekiem i naprawdę dobrze prowadzi ćwiczenia z finansów - szczególnie z części podatkowej, od której jest specjalistą z bogatym doświadczeniem praktycznym. Ćwiczenia są angażujące, zawsze wcześniej pan doktor przekazuje treści do przygotowania na kolejne ćwiczenia i kazusy. Na pewno nie jest tak, że na tych ćwiczeniach wszyscy śpią - część osób faktycznie przechodzi obok zajęć, ale część w nich aktywnie uczestniczy, przez co może z nich wiele wynieść. Zaliczenie na ocenę w formie kolokwiów - pierwsze po semestrze zimowym, drugie pod koniec letniego, można też otrzymać 'zal' jeśli spełnia się kryterium obecności i zda egzamin.

• Pan doktor Lachowicz jest przecudowny!!!

• Po prostu najlepszy

• [2019/2020] Dr Lachowicz jest sympatyczny i prostudencki, na pewno super gość z niego, ale zajęcia nie są jakieś świetne. Fakt, że mijają one dosyć szybko i bez męczarni, ale nie zawsze są one merytoryczne. Fajne dla kogoś, kto jest zainteresowany tematem i już trochę wie o podatkach, albo dla osób, które chcą bez wysiłku zaliczyć ćwiczenia i nie zaczynać nauki na egzamin z 0 wiedzą.
• [2022/2023] Dr Lachowicz jest naprawdę świetnym dydaktykiem i co najważniejsze - praktykiem, który z życia zna wszystko to, o czym mówi. Lubisz podatki? A może wręcz przeciwnie, myślisz, że to nuda i szukasz kogoś, kto Ci je odczaruje? Idź koniecznie na ćwiczenia do dr Lachowicza. Udostępniane wcześniej prezentacje, możliwość zdalnego chodzenia na ćwiczenia (w granicach rozsądku, jak komuś coś wypadnie), możliwość zaliczenia ćwiczeń przez samo zdanie egzaminu (a na egzamin zdecydowanie warto do dr Lachowicza przyjść, jeśli pracowało się na ćwiczeniach przez cały rok, bo doktor potrafi przymknąć oko na niedociągnięcia). Trochę o samych ćwiczeniach - zagadnienia teoretyczne doktor miksuje z praktycznymi - ubarwia teorię anegdotkami ze świata biznesu, kreatywnej księgowości, czasem polityki, jednak bez jakichś agitacji jak niektórzy profesorowie, pokazuje jak firmy przed laty próbowały czerpać korzyści z niegdyś dalece bardziej niedoskonałych przepisów podatkowych. Mimo późnej pory zajęcia potrafiły przyciągnąć, nie tylko groźbą sprawdzenia listy obecności, ale przede wszystkim chęcią dowiedzenia się czegoś ciekawego o podatkach. A co jeśli chodzi o finanse publiczne? Doktor nie ukrywa, że woli rozmawiać o podatkach, przechodzi sprawnie przez fin. publ. tak, że kończy się je omawiać na miesiąc przed sesją zimową, by szybko wkroczyć w dziedzinę, która jest jego konikiem.

Prawo finansów publicznych - egzamin

• [2020/2021] Dr Lachowicz jest bardzo przyjazny dla studenta, pierwszy raz w życiu czułam, że egzaminator dopytuje, żeby pomóc, a nie pogrążyć. Jako egzaminator tworzy naprawdę dobrą, bezstresową atmosferę, ale powodzenie egzaminu to loteria, na jakie pytania się trafi. Jeżeli trafimy na fajny zestaw, to lepszego egzaminu mieć nie można, ale jak trafimy na takie sobie pytania, to można oblać za mówienie wkoło tematu, zamiast wprost. A umówmy się, wykucie odpowiedzi, definicji, przesłanek i materii z ponad 200 pytań z tematyki finansowo-prawno-podatkowej nie jest łatwe, kiedy ma się za chwilę egzaminy również z innych przedmiotów. Ogólnie polecam pana dra, jest bardzo fajnym człowiekiem i atmosfera uspokajała skołatane studenckie nerwy, ale niestety, jak nie będziemy dobrze przygotowani z każdego pytania (a nie wiadomo, co się trafi), to można nie zdać, bo mówienie w obrębie tematu, ale jednak trochę obok, jest traktowane jako niewystarczające nawet na 3. To nieprawda, że wystarczy coś tam powiedzieć, żeby zdać, czy mieć 5 (sic!), chyba ze miało się szczęście do podstawowych pytań. Jak najbardziej można dostać 2 będąc dobrze przygotowanym, ale po prostu nie znając danego przepisu, a mówiąc o czym to jest i kwestii z którą się łączy, będzie ocenione jako brak odpowiedzi na pytanie, a z tego poziomu już nietrudno spaść na dno. Także polecam, ale zabierzcie ze sobą szczęście albo wzorowe przygotowanie :P Chociaż ogólnie pan dr jest fajny, po prostu dla mnie był bezkompromisowy, ale patrząc po opiniach, może po prostu miałam pecha do pytań. Po prostu nie wierzcie w hiper-pozytywne opinie, bo oblewa też ogólnie dobrze przygotowanych.

• Świetny egzamin, lajtowy, pytania z listy, zdecydowanie najlepszy wybór na egzamin z Prawa Finansów.

• Egzamin 2019/2020 - ZDALNY - Pan Dr to bardzo dobry wybór na egzamin. Pytania pokrywają się z listą, którą Pan Dr sam wstawia na swoje grupki ćwiczeniowe - z czego lepiej dokładnie opanować część podatkową - bo z tej partii są dwa pytania i jedno pytanie z finansów publicznych - najczęściej pada na j.s.t. i zagadnienia związane z budżetem ;) Na każde z pytań wystarczy powiedzeń 2-3 sensowne zdania i pokazać, że się kojarzy dane zagadnienia. Listę pytań dobrze jest uzupełnić o MDR, STIR + inne czynności doszczelniające VAT, klauzule o unikaniu opodatkowania, i "nowinki" z danego roku - w tym roku padło na COVID i tarczę antykryzysową w podatkach. Dr dopytuje tylko na korzyść studenta. Pytania z listy Dr wrzuca do Excela i każdy "losuje" swoje 3 pytania. Ogólnie egzamin przeprowadzony w miłej, luźnej atmosferze. Polecam!!!

• [2017/2018] Egzamin- świetny egzaminator! Pan Doktor jest przesympatyczny, nie drąży i bardzo naprowadza. Egzamin u mnie przebiegł bardziej w formie przyjemniej dyskusji na temat zagadnień okołopytaniowych. Pyta z listy i paru pytań dodatkowych, którymi dzieli się na grupie na Fb. Bardzo polecam. Nawet jak się powie jedno czy dwa zdania wystarczy na 3. Była jedna dwójka przy braku jakiejkolwiek odpowiedzi na żadne z pytań.

• Egzamin 2019/2020 (zdalny) - Doktor jest w porządku człowiekiem, trochę śmieszkuje na egzaminie, ma dosyć lajtowy styl bycia. Losuje się od razu 3 pytania i ma się chwilę na ich przygotowanie. Pytania pokrywają się z listą z tzw. skryptu ze świnką plus jest kilka takich, których z racji tego że "świnka" była opracowywana w okolicach 2013 roku na liście nie ma (np. MDR, czy unikanie opodatkowania). 2 pytania są z podatków, 1 z finasów. Polecam sie bardziej skupić na części podatkowej, bo jak się dobrze odpowie na te 2 pytania podatkowe, to nawet przy obiektywnie cienkiej odpowiedzi na pytanie z finansów (nawet jednozdaniowej) da się wyjść z 5. Polecam.

• [2019/2020] Egzamin dosyć lajtowy, z listy pytań uzupełnionej o nowododane instytucje (MDR, klauzule itp). Wystarczy wiedza podręcznikowa

• [2022/2023] Egzamin stosunkowo trudny, lista pytań jest bardzo długa i bardzo szczegółowa, a dopytywanie jest i wcale nie jest takie przyjemne jak jest opisywane. Na plus na pewno że zawyża oceny, ja bym siebie przepuścił na szynach a dostałem cztery, ale overall myślę że są lepsze wybory, chociaż generalnie polecam.
• [2022/2023] Egzamin naprawdę godny polecenia. Pytania z listy, 1 z fin. publ., 2 z podatków. Doktor pomaga, naprowadza jak tylko się da - serio, zaufajcie mu, jak dłubie, to tylko po to, żeby was wyciągnąć na dobrą odpowiedź. Polecam jednak przyjść przygotowanym, za piękne oczy piątek nie ma, ale jakieś drobne błędy po poprawieniu zbędzie uśmiechem i nie weźmie ich pod uwagę w ogólnej ocenie. Nie muszę chyba mówić, że to naturalny wybór na egzamin, jeśli miało się z doktorem ćwiczenia.

Linki

Prawo finansów publicznych - ćwiczenia

• https://www.facebook.com/groups/1486853978287499/